 追問(wèn)

2020-05-13 13:02

那我稅費(fèi)不退回的，怎么做呢

立紅老師 解答

2020-05-13 13:06

你好，申報(bào)時(shí)是按扣除紅字發(fā)票后的銷(xiāo)售額申報(bào)的。分錄就是這樣的。

 追問(wèn)

2020-05-13 13:07

那申報(bào)扣款，怎么做科目呢

立紅老師 解答

2020-05-13 13:10

你好，那申報(bào)扣款，——您說(shuō)的申報(bào)扣款是？
做了上面那筆負(fù)數(shù)分錄，申報(bào)時(shí)直接扣扣除收入后的銷(xiāo)售額申報(bào)就可以的。

 追問(wèn)

2020-05-13 13:13

我不是紅字發(fā)票開(kāi)的部分的稅額已經(jīng)交了嗎。那我下次申報(bào)扣款增值稅這個(gè)稅額是直接抵扣之前稅額稅金，需要怎么做科目

立紅老師 解答

2020-05-13 13:14

你好，您現(xiàn)在不是做了銷(xiāo)項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)分錄，就是沖減了開(kāi)具紅字發(fā)票當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)額了，不能抵減前期交的稅，是抵減開(kāi)具紅字發(fā)票當(dāng)期應(yīng)交的稅款

 追問(wèn)

2020-05-13 13:16

稅款不是直接遞減的嗎？

 追問(wèn)

2020-05-13 13:18

老師你的意思就是只要做了紅字的，之后繳納遞減稅額就不用做科目是吧？

立紅老師 解答

2020-05-13 13:18

你好，稅款是抵減您開(kāi)具紅字發(fā)票當(dāng)期的稅款，在分錄上體現(xiàn)就是做銷(xiāo)售項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)分錄。

 追問(wèn)

2020-05-13 13:19

那我其他科目不用做了。繳納稅款的這筆科目怎么做呢

立紅老師 解答

2020-05-13 13:21

你好，比如這個(gè)月正常銷(xiāo)項(xiàng)是10，開(kāi)紅字發(fā)票沖了2，進(jìn)項(xiàng)是5，實(shí)際交稅就是3
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷(xiāo)8
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)5
貸，應(yīng)勻費(fèi)稅——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3

借，應(yīng)勻費(fèi)稅——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅3

交稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅3
貸，銀行存款3

 追問(wèn)

2020-05-13 14:49

老師那我進(jìn)項(xiàng)的借原材料
進(jìn)項(xiàng)稅額
貸方應(yīng)付賬款
那我進(jìn)項(xiàng)抵扣。科目怎么做呢

立紅老師 解答

2020-05-13 14:53

你好，上面這筆分錄不是已經(jīng)將增值稅計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額了么，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)的借方，期末
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷(xiāo)8
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)5
貸，應(yīng)勻費(fèi)稅——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3
這筆分錄不就抵了么