雪曉清笳 追問

2017-05-23 15:06

@鄒老師：如果用紅字，增值稅申報(bào)表收入為8000元，如果用第二種分錄，退貨的發(fā)票列入了進(jìn)項(xiàng)，增值稅申報(bào)表收入就是1萬了，對(duì)么？那么利潤(rùn)表主營業(yè)務(wù)收入為8000，與增值稅收入1萬，不就有差額了么？

鄒老師 解答

2017-05-23 15:08

你好，你貸方紅字與借方藍(lán)字是一樣，兩種都是一個(gè)結(jié)果的

雪曉清笳 追問

2017-05-23 15:13

@鄒老師：可是，2016年發(fā)生了三筆退貨業(yè)務(wù)，原來的會(huì)計(jì)用第二種方法做賬，增值稅申報(bào)銷售收入為310萬，利潤(rùn)表主營業(yè)務(wù)收入為309萬。匯算清繳時(shí)，出現(xiàn)所得稅申報(bào)營業(yè)收入309萬<增值稅申報(bào)銷售收入310萬。稅務(wù)局讓補(bǔ)交稅款，怎么辦？實(shí)際營業(yè)收入明明是309萬。

鄒老師 解答

2017-05-23 15:14

你好，增值稅申報(bào)表都有收入310，怎么你利潤(rùn)表收入才309萬，需要做到一致的

雪曉清笳 追問

2017-05-23 15:17

@鄒老師：退貨啊，原來的會(huì)計(jì)用第二種分錄做賬，月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，主營業(yè)務(wù)收入沖減了，利潤(rùn)表收入為8000，但增值稅列入了進(jìn)項(xiàng)，抵扣了，所以增值稅收入為1萬，就不一致了。

鄒老師 解答

2017-05-23 15:17

你好，退貨是需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票，沖銷收入的