老師好，購買原材料1萬，進項稅額1300，領用原材料5000，稅怎么處理？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2020-05-04 10:08

你好，領用原材料的時候，進項稅額不需要特地處理，已經(jīng)抵扣了銷項稅額了

會計專員追問

2020-05-04 10:13

老師，有兩點我不是很清楚:一、我購買A產(chǎn)品有了進項稅，銷售B產(chǎn)品時也可以進銷抵扣嗎？二、如果購進的這個庫存商品沒有銷售，就是生產(chǎn)加工做產(chǎn)成品了，這個進項稅怎么處理？

鄒老師解答

2020-05-04 10:14

你好
1，是的，增值稅是購進抵扣，沒有規(guī)定必須一一對應才可以抵扣的
2，進項稅是通過認證的方式抵扣之后銷售時候的銷項稅額

會計專員追問

2020-05-04 10:17

老師，如果沒有銷售是不是就要做進項稅額轉(zhuǎn)出，計入到材料成本？這塊很迷糊

鄒老師解答

2020-05-04 10:20

你好，如果沒有銷售，就在期末留抵稅額體現(xiàn)，而不是做進項稅額轉(zhuǎn)出處理計入到材料成本的

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