筑夢~ 追問

2020-05-01 15:56

問你一個問題，期初:預收款30000，本期預收款29000，本期主營業務收入60000，這個怎么出分錄呀，我的應收賬款是10000，那我核對科目余額表預收賬款應該是0了吧

筑夢~ 追問

2020-05-01 15:57

借:銀行 29000 貸:預收賬款29000，借:預收59000貸:應收59000借:應收60000貸:主營業務收入60000

筑夢~ 追問

2020-05-01 15:58

老師，為什么這個分錄做出來。科目余額表應收預收都有數。應收是對的，預收期末余額不應該是0嘛

文靜老師 解答

2020-05-01 16:05

我確定下，你的期初預收30000和本期預收29000和主營業務收入60000的關系。是否是兩筆預收都對應這一筆收入

筑夢~ 追問

2020-05-01 16:11

老師，是的，預收兩筆都是對應這次收入。預收款期初我錄的是預收賬款30000，后面收了一筆29000的，發貨確認收入，我現在有點蒙，這個科目余額表，應收賬款10000，預收期末余額如果是借方就是應收，貸方就是預收。這個到底怎么個回事

文靜老師 解答

2020-05-01 16:21

你把往來混到一起了。期初預收30000，本期預收29000。1.借銀行存款29000貸預收賬款29000。2.確認收入。借預收賬款60000貸主營業務收入60000(沒有考慮增值稅)。所以預收賬款借方余額10000。賬上是預收賬款借方余額10000。資產負債表可以重分類到應收賬款項目

文靜老師 解答

2020-05-01 16:22

對同一家單位，同一筆業務，注意一預到底。不能同時用預收和應收

筑夢~ 追問

2020-05-01 16:30

老師，我用的是制作憑證直接出憑證的，意思是我要手動錄入憑證，或者制作憑證再修改，只能用同一個科目呀，那我期初數，應收預收分開錄了。是不是得重新做

筑夢~ 追問

2020-05-01 16:33

我們是銷售空調且安裝的。因為之前沒有做過賬務這一塊，只是做了進銷存資金管理這塊，所以我錄期初數應收和預收錄了，應付和預付錄了，那我現在同一筆業務只用一個科目，還會出現這種錯誤嘛

筑夢~ 追問

2020-05-01 16:33

我看網上是用預收沖應收的呀

文靜老師 解答

2020-05-01 16:57

不用管網上的。首先期初應收和預收，應付和預付是分開錄，可以有四個往來。只是同一筆業務同一個客戶之前收了定金就得一預到底，不能同時做預收和應收

文靜老師 解答

2020-05-01 16:58

期初預收30000，本期預收29000。1.借銀行存款29000貸預收賬款29000。2.確認收入。借預收賬款60000貸主營業務收入60000(沒有考慮增值稅)。所以預收賬款借方余額10000。賬上是預收賬款借方余額10000。資產負債表可以重分類到應收賬款項目。按這個來就可以了。其他沒有收定金的該算應收還是做應收

筑夢~ 追問

2020-05-01 17:01

那我們銷售空調，我應收預收，這個客戶掛的只用哪個科目就用哪個科目核算就行了吧

文靜老師 解答

2020-05-01 17:05

是的，就是這樣。如果開始沒有收定金就應收，如果收了定金就預收，銷售沖預收。將來如果客戶還差銷售款，就是預收賬款借方余額，賬簿該咋樣就咋樣，資產負債表重分類到應收賬款就可以了。

筑夢~ 追問

2020-05-01 17:12

老師，那我期初數據錄錯了自己過賬了，反結賬，再去前一期錄，是不是也不行了，有沒有反過賬的金蝶商貿版

文靜老師 解答

2020-05-01 18:27

你的期初數據哪里錯了？

筑夢~ 追問

2020-05-01 20:19

老師再問一個問題，金蝶商貿版結轉成本，是重算成本，再去制作憑證那里生成憑證，然后過賬，期末結賬對嘛

文靜老師 解答

2020-05-01 20:32

我沒有用過商貿版，只用過kis專業版。財務軟件的流程一般如你所說，生成憑證，過賬(記賬)，結賬

筑夢~ 追問

2020-05-01 21:18

謝謝老師

文靜老師 解答

2020-05-01 21:21

不客氣，有問題再交流