花卷饅頭豆沙包 追問

2020-04-22 16:31

那如果每月計提，正利潤提正數，負利潤提負數，可以嗎

張艷老師 解答

2020-04-22 16:33

負利潤的話，是不計提的。

花卷饅頭豆沙包 追問

2020-04-22 16:38

我見過好幾家公司的賬目，所得稅計提好幾種方法，您的意思是，比如小規模，如果1月當月有正利潤就計提，比如利潤總額是100，小微5%稅負，計提了5元所得稅，然后二月利潤總額是-200，那就不計提，等到三月，分兩種情況，如果利潤總額500，那就計提400對應所得稅，也就是20元，交稅時候合計交25元，就平了

花卷饅頭豆沙包 追問

2020-04-22 16:39

如果利潤還是負的，或者說是正80，累計季度的所得稅還是負的，就不計提，那原來計提的5元怎么處理

張艷老師 解答

2020-04-22 16:45

如果利潤還是負的，或者說是正80，累計季度的所得稅還是負的，就不計提，那原來計提的5元怎么處理--就先不處理了，因為次年還要做所得稅匯算清繳呢，到時才知道到底是要繳納稅款還是要申請退稅款。

花卷饅頭豆沙包 追問

2020-04-22 16:46

好的，曉得了

張艷老師 解答

2020-04-22 16:47

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