老師，請問第一季交所得稅時做分錄，借：所得稅費用 貸：銀行 是不是錯了，當時也沒有做計提，現在年末要結轉不轉怎樣處理？

答： 你好，分錄不對，現在可以沖紅，然后再按正確的分錄做。 借：所得稅費用 紅字 貸：銀行存款 紅字 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款

老師，所得稅費用這塊什么時候做分錄，我看這個快學商貿的賬最后為什么不交所得稅呢

答： 計提時： 借：所得稅費用 貸：應交稅費-所得稅 支付時 借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款 需要做的啊

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師好，請問一下，18年第四季度有筆所得稅費用忘記了做計提，今年第一季度已繳納了，我該怎么做分錄呢？謝謝老師！

答： 計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款