李艷艷10789323 追問

2020-04-07 09:18

2、代扣代繳個稅：
借：應付職工薪酬-工資10
  貸： 應交稅費-個稅10
交個稅時：
借：應交稅費-個稅10
 貸：銀行存款10

郭老師 解答

2020-04-07 09:19

第二個建議你修改一下，借應付職工薪酬，工資600，貸其他應收款或者其他應付款個人負擔的社保。

李艷艷10789323 追問

2020-04-07 09:23

哦，老師，去年我一直這么做，還要在今年沖紅更正嗎？可以直接今年改正嗎？

郭老師 解答

2020-04-07 09:26

去年的不要管啦，今年按照這個來就可以。

李艷艷10789323 追問

2020-04-07 09:27

哦，老師，還有個稅申報表填的收入是按照4000申報呢？還是按照實發工資金額3390申報呢？

郭老師 解答

2020-04-07 09:28

你好，按照4000來填寫。

李艷艷10789323 追問

2020-04-07 09:32

老師您看下，更正這樣對嗎？
2、代扣社保：
  借：應付職工薪酬-工資600
    貸： 其他應收款-社保費300【個人承擔】
                   -住房公積金300【個人】
5、繳納社保、公積金時：
 借：應付職工薪酬-社會保險費600【單位】
               -住房公積金400【單位】
     其他應收款-社保費300【個人】
               -住房公積金300【個人】
貸：銀行存款1600

郭老師 解答

2020-04-07 09:36

你好，可以的，