糊涂的冥王星 追問

2020-04-03 11:05

好的，謝謝老師，就是您能給說一下為什么這么算嘛？

鄒老師 解答

2020-04-03 11:06

你好，酒精的進項稅額=200*8000*13%
運費進項稅額=54500/1.09*9%
裝卸費進項稅額=31800/1.06*6%
三者合計就是總的進項稅額，因為被盜了5，總共200噸，就需要按相應比例轉出，也就是總的進項稅額乘以5/200就是需要轉出的進項稅額

糊涂的冥王星 追問

2020-04-03 11:08

就是數值代入的原公式是什么？ 為什么/1.09又*了9% 還有后邊6%的那個

糊涂的冥王星 追問

2020-04-03 11:08

哦哦哦 好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-03 11:10

你好，因為運輸費稅率是9%，進項稅額=不含稅運費*稅率=含稅運費/（1+運費稅率）*運費稅率
因為裝卸費稅率是6%，進項稅額=不含稅裝卸費*稅率=含稅裝卸費/（1+裝卸費稅率）*裝卸費稅率

糊涂的冥王星 追問

2020-04-03 11:14

非常感謝老師的解答

鄒老師 解答

2020-04-03 11:16

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

糊涂的冥王星 追問

2020-04-03 11:25

老師我還有個問題啊，就是那5噸是被盜的，按比例轉出的時候不是應該轉出剩下的195噸嘛，為什么不是乘以195/200呢？

鄒老師 解答

2020-04-03 11:26

你好，被盜的部分5需要轉出，沒有被盜的部分195進項稅額正常抵扣，不需要轉出處理啊