老師,您好!想請問下計提工資是,個人承擔部分的社保、公積金是記其他應付款個人部分呢?還是應付職工薪酬社保、公積金個人部分呢?
小柒
于2020-03-30 12:28 發布 ??2154次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2020-03-30 12:29
個人部分是其他應付款
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
相關問題討論

您好
計提工資
借 管理費用~工資
貸 應付職工薪酬~工資
發放工資
借 應付職工薪酬~工資
貸 銀行存款
2019-05-23 07:05:57

對的,是的,是這么做的。
2022-10-27 15:44:02

這個是不用走損益的,因為公司沒有承擔費用,
2019-10-08 08:03:44

同學你好
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
2020-11-12 12:46:07

你好,計提了沒有發放是這樣做分錄才是的
借;管理費用等科目,貸;應付職工薪酬
2020-04-22 17:21:58
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2020-03-30 12:34
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