彪壯的發箍 追問

2020-03-26 16:13

可是，進項全額退稅，還有申報增值稅的時候填在了待抵扣進項稅額那里，如果計入進項那跟報表不就不符了嗎？

鄒老師 解答

2020-03-26 16:16

你好，進項雖然可以退稅，但是這樣不影響進項計入進項稅額科目核算的
你認為不符的地方具體是哪里呢？

彪壯的發箍 追問

2020-03-26 16:18

我申報增值稅填在待抵扣26欄
做賬做到進項稅額，這一點我覺得不符

鄒老師 解答

2020-03-26 16:19

你好，做增值稅申報表，做賬都是進項稅額才是的

彪壯的發箍 追問

2020-03-26 16:21

老師，進項稅額退稅勾選，我們是退稅不是正常抵扣，申報表應該填在待抵扣26欄27欄，

鄒老師 解答

2020-03-26 16:25

你好，需要退稅的進項發票，必須 經過認證的，賬面是計入進項稅額核算，而不是計入待抵扣進項稅額核算
增值稅申報表也是計入進項稅額欄次，而不是計入待抵扣進項稅額欄次的

彪壯的發箍 追問

2020-03-26 16:30

那我賬務怎么處理，怎么提現出應退稅的款

鄒老師 解答

2020-03-26 16:33

你好
借；其他應收款
 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）