果 追問

2020-03-17 15:13

就是認證多了一張票。還沒給對方打款的。對方先給了票。最后不用付，后對方開紅字發票沖了。但是我已經認證抵扣了進項

郭老師 解答

2020-03-17 15:18

如果是費用的，借應付賬款借管理費用，負數貸進項轉出
借進項轉出，貸轉出未交增值稅。

果 追問

2020-03-17 15:45

老師，一開始有和您說的哈。是費用，但是我沒有付過款哦。也就從沒有如果賬。這筆進項稅。
但是我收到對的發票后，我做了進項認證抵扣了。
后面我做了進項轉出，我進項轉出時我的科目是：
借：應交稅費-應交增值稅——進行稅額轉出
貸：應交稅費——未交增值稅
再第二月扣增值稅時：
借：應交稅費-未交增值稅
 貸：銀行存款
現在問題是：我的應交稅費-應交增值稅-進項轉出。借方一直掛著余額。

果 追問

2020-03-17 15:46

打錯別字，是：沒有入賬過這筆費用

郭老師 解答

2020-03-17 15:51

你進項轉出的分錄不對
你看到我寫的那個了嗎？收到負數發票，你得紅沖你的發票。

果 追問

2020-03-17 15:55

可是我一開始收到對發票沒有入賬哦。我沒有付款過。收到紅字的時候我需要沖嗎？沒有對應可以沖哦
我沒有入過費用。就是錯認證了還沒付款的進項票抵扣了。

郭老師 解答

2020-03-17 15:56

把認證的做帳，然后進項轉出
附表二還得申報。

果 追問

2020-03-17 16:01

把認證的做帳這個是什么意思呢？
進項轉出的。我已經做了哈

郭老師 解答

2020-03-17 16:03

你這是費用的嗎？是的話借管理費用，進項貸應付賬款
紅沖借應付賬款借管理費用，負數貸進項轉出，這不你的進項轉出不就沒有余額了嗎？

果 追問

2020-03-17 16:16

應交稅費-應交增值稅-進項稅額 轉出。這個科目是不是不應該有余額的？

郭老師 解答

2020-03-17 16:27

是的
沒有余額的，