蒹葭 追問

2021-02-21 14:41

關于增值稅的文件號是哪一個

郭老師 解答

2021-02-21 14:42

這是在準準則做賬里面，你可以看一下學堂一般納稅人的陣仗十套。

蒹葭 追問

2021-02-21 14:42

老師到了年末的時候又如何進行結轉？

郭老師 解答

2021-02-21 14:43

也是做這個分錄，你平時月末結轉的年末就不需要再做額外的。

蒹葭 追問

2021-02-21 14:47

老師未交增值稅這個科目是一定要交稅時才能使用嗎？

郭老師 解答

2021-02-21 14:47

你好
一般是的
是的

蒹葭 追問

2021-02-21 14:51

交稅后的分錄是不是：
借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
貸：銀行存款

郭老師 解答

2021-02-21 14:52

未交增值稅是二級科目
其他的對

蒹葭 追問

2021-02-21 14:55

借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

郭老師 解答

2021-02-21 14:58

你好
是的
分錄是這么做的

蒹葭 追問

2021-02-21 15:01

老師購進改建項目的材料款已付已收到發票分錄為
借：主營業務成本
貸：銀行存款
材料不經過庫存商品再進行結轉，這樣可以嗎？

郭老師 解答

2021-02-21 15:03

當月直接做了收入的可以

蒹葭 追問

2021-02-21 15:07

我們還沒有給下游開票，下游也未付款，是我們買進了材料，收到上游的發票，我們已付款給上游

郭老師 解答

2021-02-21 15:09

借工程施工貸銀行存款

蒹葭 追問

2021-02-21 15:16

借：工程施工-xx項目-材料款
貸：銀行存款
這樣嗎？那以后是不是還要進行結轉？如何結轉呢？

郭老師 解答

2021-02-21 15:19

以后做了收入，借主營業務成本在工廠施工。

郭老師 解答

2021-02-21 15:19

借主營業務成本貸，工程施工。

蒹葭 追問

2021-02-21 15:23

老師年末結轉本年利潤的分錄是什么？

郭老師 解答

2021-02-21 15:24

借本年利潤
貸利潤分配未分配利潤。

蒹葭 追問

2021-02-21 15:36

老師計提社保的分錄有沒有？

郭老師 解答

2021-02-21 15:36

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款