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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2020-03-07 17:21

你好
第一個對的

小白 追問

2020-03-07 17:25

第二個是不是把應(yīng)付職工薪酬無形中變大了吧!可是我剛剛接手這家公司,第二個會計去年一直都用這種方法做的,暈死了 我怎么糾正?

郭老師 解答

2020-03-07 17:26

第二個沒有問題
個人負(fù)擔(dān)的社保屬于工資
你算個稅收入包含個人負(fù)擔(dān)的社保
但是他在專項扣除里面填寫可以抵扣個稅
不會多交

小白 追問

2020-03-07 17:30

交是不會多交,個稅的時候肯定是扣除的。但是明顯應(yīng)付職工薪酬這個科目第二種比第一種要多啊!那現(xiàn)在怎么搞呢?幾乎去年一年都是按照這樣做的分錄。剛剛才發(fā)現(xiàn)

郭老師 解答

2020-03-07 17:32

去年的不用修改了
科目平了就可以
今年安按正確的來

小白 追問

2020-03-07 17:39

那應(yīng)付職工薪酬數(shù)字會多些對匯算清繳不會有影響么?

郭老師 解答

2020-03-07 17:40

個人負(fù)擔(dān)的社保你在哪里填寫?

小白 追問

2020-03-07 18:04

個人負(fù)擔(dān)的在其他應(yīng)收款里面填寫的

郭老師 解答

2020-03-07 18:05

你匯算清繳在哪里填寫的

小白 追問

2020-03-07 18:17

什么意思老師?你說明白點。我沒有怎么填過匯算清繳只是聽課老師說的,每次做工資需要計提應(yīng)付職工薪酬過渡一下不然匯算清繳的時候數(shù)字還要自己去加!問題是現(xiàn)在我看這兩個會計的不同處理方式,明細(xì)第二個會計的應(yīng)付職工薪酬把個人承擔(dān)的社保和公積金部分全部做到了應(yīng)付職工薪酬科目!這樣明顯金額就高的。所以問對于匯算清繳數(shù)字統(tǒng)計可有影響?不是有工資薪金帳載金額和實際支付金額。不都是要從賬目統(tǒng)計找么?

郭老師 解答

2020-03-07 18:22

個人負(fù)擔(dān)的社保屬于工資
這個明白嗎
我上面跟你說了
你一個勁的說無形中增加了應(yīng)付職工薪酬
怎么會增加
本來就是工資

小白 追問

2020-03-07 18:25

那老師你不是說第一個對的,第二個沒有問題。那我實在搞不明白這兩種有什么本質(zhì)的問題?然后又說下年按照正確的做。所以麻煩說明白這兩種處理的分錄為什么做好不要用第二種的原因。搞明白我就懂了

郭老師 解答

2020-03-07 18:27

我寫錯了
第二個對的
下面我給你更正了,忘了跟你說了

郭老師 解答

2020-03-07 18:28

個人負(fù)擔(dān)的社保屬于工資
計提的時候計提在工資
也就是工資包含實際發(fā)的工資加個人負(fù)擔(dān)社保加個稅

小白 追問

2020-03-07 18:34

那第一個會計處理的分錄是錯誤的?

郭老師 解答

2020-03-07 18:38

是的
你可以看下這個

小白 追問

2020-03-07 18:46

謝謝你老師,明白了

郭老師 解答

2020-03-07 18:48

不用客氣的,

小白 追問

2020-03-07 18:51

但是老師你這個分錄公司承擔(dān)的部分,我們在寫分錄的時候:直接是計提按照工資表上面應(yīng)工資計提沒有公司部分。然后繳納社保的時候是借:借管理費用(公司部分保險) 其他應(yīng)收款:個人部分保險  貸:銀行存款的!

郭老師 解答

2020-03-07 18:52

也是屬于應(yīng)付職工薪酬里面的
要改一下
只要在應(yīng)付職工薪酬科目的都是在匯算清繳職工薪酬明細(xì)表里面填寫的

小白 追問

2020-03-07 19:05

之前一直都這樣做的,現(xiàn)在也不好改了吧?那匯算清繳的時候填寫的時候可要注意什么?

郭老師 解答

2020-03-07 19:07

是的
你能分清楚個人負(fù)擔(dān)的社保
加上工資和個稅就可以

上傳圖片 ?
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是的,應(yīng)該是這樣的。發(fā)工資是借管理費用,應(yīng)付職工薪酬,其他應(yīng)收款,貸銀行存款。不過應(yīng)注意的是,有的公司還會在發(fā)工資時,額外減去職工應(yīng)繳納的社會保險費、個人所得稅等。
2023-03-13 13:58:49
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收-個人部分 現(xiàn)金正確
2018-10-22 09:56:38
你好,有之前墊付款需要在工資里扣回來。
2020-06-06 20:30:48
結(jié)轉(zhuǎn)8月份工資 借:管理費用-管理人員職工薪酬 11070.44 貸:應(yīng)付職工薪酬 -應(yīng)付職工工資11070.44 這個是要手動做的
2019-11-06 13:35:03
你好,用應(yīng)付職工薪酬抵扣其他應(yīng)收款
2020-06-07 13:16:49
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