小白 追問

2020-03-07 17:25

第二個是不是把應付職工薪酬無形中變大了吧！可是我剛剛接手這家公司，第二個會計去年一直都用這種方法做的，暈死了 我怎么糾正？

郭老師 解答

2020-03-07 17:26

第二個沒有問題
個人負擔的社保屬于工資
你算個稅收入包含個人負擔的社保
但是他在專項扣除里面填寫可以抵扣個稅
不會多交

小白 追問

2020-03-07 17:30

交是不會多交，個稅的時候肯定是扣除的。但是明顯應付職工薪酬這個科目第二種比第一種要多啊！那現在怎么搞呢？幾乎去年一年都是按照這樣做的分錄。剛剛才發現

郭老師 解答

2020-03-07 17:32

去年的不用修改了
科目平了就可以
今年安按正確的來

小白 追問

2020-03-07 17:39

那應付職工薪酬數字會多些對匯算清繳不會有影響么？

郭老師 解答

2020-03-07 17:40

個人負擔的社保你在哪里填寫？

小白 追問

2020-03-07 18:04

個人負擔的在其他應收款里面填寫的

郭老師 解答

2020-03-07 18:05

你匯算清繳在哪里填寫的

小白 追問

2020-03-07 18:17

什么意思老師？你說明白點。我沒有怎么填過匯算清繳只是聽課老師說的，每次做工資需要計提應付職工薪酬過渡一下不然匯算清繳的時候數字還要自己去加！問題是現在我看這兩個會計的不同處理方式，明細第二個會計的應付職工薪酬把個人承擔的社保和公積金部分全部做到了應付職工薪酬科目！這樣明顯金額就高的。所以問對于匯算清繳數字統計可有影響？不是有工資薪金帳載金額和實際支付金額。不都是要從賬目統計找么？

郭老師 解答

2020-03-07 18:22

個人負擔的社保屬于工資
這個明白嗎
我上面跟你說了
你一個勁的說無形中增加了應付職工薪酬
怎么會增加
本來就是工資

小白 追問

2020-03-07 18:25

那老師你不是說第一個對的，第二個沒有問題。那我實在搞不明白這兩種有什么本質的問題？然后又說下年按照正確的做。所以麻煩說明白這兩種處理的分錄為什么做好不要用第二種的原因。搞明白我就懂了

郭老師 解答

2020-03-07 18:27

我寫錯了
第二個對的
下面我給你更正了，忘了跟你說了

郭老師 解答

2020-03-07 18:28

個人負擔的社保屬于工資
計提的時候計提在工資
也就是工資包含實際發的工資加個人負擔社保加個稅

小白 追問

2020-03-07 18:34

那第一個會計處理的分錄是錯誤的？

郭老師 解答

2020-03-07 18:38

是的
你可以看下這個

小白 追問

2020-03-07 18:46

謝謝你老師，明白了

郭老師 解答

2020-03-07 18:48

不用客氣的，

小白 追問

2020-03-07 18:51

但是老師你這個分錄公司承擔的部分，我們在寫分錄的時候：直接是計提按照工資表上面應工資計提沒有公司部分。然后繳納社保的時候是借：借管理費用（公司部分保險） 其他應收款：個人部分保險  貸：銀行存款的！

郭老師 解答

2020-03-07 18:52

也是屬于應付職工薪酬里面的
要改一下
只要在應付職工薪酬科目的都是在匯算清繳職工薪酬明細表里面填寫的

小白 追問

2020-03-07 19:05

之前一直都這樣做的，現在也不好改了吧？那匯算清繳的時候填寫的時候可要注意什么？

郭老師 解答

2020-03-07 19:07

是的
你能分清楚個人負擔的社保
加上工資和個稅就可以