請老師幫忙檢查這題我做的分錄是否正確?是否漏寫?請幫更正,并說明原因。謝謝老師! 1)借:其他應付款2000000 貸:以前年度損益調整2000000 借:預計負債8000000 貸:其他應付款8000000 借:其他應付款6000000 貸:銀行存款600000 2)借:遞延所得稅負債2000000(8000000×25%) 貸:以前年度損益調整2000000 3)應交稅費-應交所得稅 1500000(6000000×25%) 貸:以前年度損益調整1500000 3)借: 利潤分配~未分配利潤5500000 貸: 以前年度損益調整5500000 借:盈余公積~法定盈余公積550000 貸:利潤分配~未分配利潤550000 這題做完總感覺以前年度損益調整,不是很正確但又不知道原因,請老師指正。
菁菁
于2020-02-24 13:53 發布 ??913次瀏覽

- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2020-02-24 13:54
你的第二個分錄錯了,不是遞延所得稅負債,是遞延所得稅資產。
借 以前年度損益調整
貸 遞延所得稅資產
相關問題討論

資產的賬面價值大于計稅基礎,相當于未來可抵扣的減少,交納的稅金多,構成應納稅的暫時性差異,應確認遞延所得稅負債,所以是貸遞延所得稅負債
2021-08-16 11:08:59

分錄一是把公允價值變動損益300換成正確的其他綜合收益300(其他權益工具投資確認其他綜合收益),分錄2是把所得稅費用,替換為其他綜合收益(遞延所得稅對應的是其他綜合收益,所以換成其他綜合收益)分錄3是把錯誤分錄中扣除遞延所得稅后的未分配利潤沖回去,分錄4是把盈余公積沖回去。--思路是原來確認公允價值變動損益是錯的,所以公允價值變動損益,因此確認的所得稅費用和未分配利潤/盈余公積都要沖回去
2020-07-15 11:07:36

200*20%
會計上確認了這筆預計負債,稅法上不承認
2019-07-27 16:52:18

就是因為沒有退貨,在發出商品時,確認的遞延資產/負債,要進行相應的轉回哦!
2019-08-04 21:14:38

賬面價值=40,稅法認為存貨買了,就沒有這部分存活了,所以計稅基礎是0,資產賬面大于計稅基礎,所以確認遞延所得稅負債。
2020-06-16 21:57:48
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
菁菁 追問
2020-02-24 13:58
陳詩晗老師 解答
2020-02-24 14:01
菁菁 追問
2020-02-24 14:09
陳詩晗老師 解答
2020-02-24 14:13
菁菁 追問
2020-02-24 14:16
菁菁 追問
2020-02-24 14:17
陳詩晗老師 解答
2020-02-24 14:18
菁菁 追問
2020-02-24 14:29
陳詩晗老師 解答
2020-02-24 14:30
菁菁 追問
2020-02-24 14:31
菁菁 追問
2020-02-24 14:32
陳詩晗老師 解答
2020-02-24 14:32