請(qǐng)問(wèn)老師，去年處理的壞賬借：資產(chǎn)減值損失。貸壞賬準(zhǔn)備，借：應(yīng)收賬款貸：壞賬準(zhǔn)備；今年又把一部分錢收到分錄是這樣做嗎？借：應(yīng)收賬款。貸：壞賬準(zhǔn)備；借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款，那我的疑問(wèn)是壞賬準(zhǔn)備科目還是有余額？怎么辦？

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-02-22 10:39

去年處理的時(shí)候，你的帳做錯(cuò)了，應(yīng)該是，借：資產(chǎn)減值損失。貸壞賬準(zhǔn)備，然后借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款

misd欣欣追問(wèn)

2020-02-22 10:42

我沒有做錯(cuò)，是我剛才提問(wèn)的時(shí)候打錯(cuò)了，我的問(wèn)題是：今年收到的錢，借：應(yīng)收賬款貸壞賬準(zhǔn)備；借銀行存款貸應(yīng)收賬款，那么壞賬準(zhǔn)備的科目還是有余額？這賬不平？

辜老師解答

2020-02-22 10:44

是的，這個(gè)收回的時(shí)候，你沖減了核銷應(yīng)收賬款的分錄，是會(huì)導(dǎo)致壞賬準(zhǔn)備還有余額的
如果你期末沒有了其他的應(yīng)收賬款，這個(gè)壞賬準(zhǔn)備要沖回的

misd欣欣追問(wèn)

2020-02-22 10:45

老師，沒有別的應(yīng)收賬款了，請(qǐng)問(wèn)沖回，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

辜老師解答

2020-02-22 10:46

借：壞賬準(zhǔn)備貸：資產(chǎn)減值損失

misd欣欣追問(wèn)

2020-02-22 10:48

其實(shí)我也是這樣想，只是心里還是有點(diǎn)模糊，謝謝學(xué)堂的老師，太愛你們啦！

辜老師解答

2020-02-22 10:48

好的，客氣，幫到你就好

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