紫水晶 追問(wèn)

2020-05-25 10:48

第二張圖片上寫(xiě)
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：信用減值損失

李雪婷老師 解答

2020-05-25 11:19

同學(xué)你好，是這樣的，一般這個(gè)都會(huì)存在跨期問(wèn)題，收回時(shí)候不能影響當(dāng)期的損益，壞賬計(jì)提都是年末按照合計(jì)數(shù)計(jì)提，其實(shí)存在沖回的問(wèn)題，只是書(shū)上和實(shí)務(wù)中都是年末按合計(jì)一起計(jì)提下一年度壞賬了，不單獨(dú)就這一筆做沖回處理

紫水晶 追問(wèn)

2020-05-25 11:23

意思是年末計(jì)提的就是下一年度的壞賬準(zhǔn)備，不用再?zèng)_回嗎？
跨期問(wèn)題，收回為什么會(huì)影響當(dāng)期損益啊？
那如果不沖回，信用減值損失余額一直在增長(zhǎng)啊？

李雪婷老師 解答

2020-05-25 15:40

同學(xué)你好，信用減值損失是損益類科目，月末直接結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里去了，不會(huì)一直增加的

李雪婷老師 解答

2020-05-25 15:42

收回，如果你做
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：信用減值損失
這個(gè)分錄，因?yàn)榍捌诘囊呀?jīng)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里去了，現(xiàn)在如果這樣沖回，結(jié)轉(zhuǎn)信用減值損失的時(shí)候就會(huì)影響當(dāng)期利潤(rùn)

紫水晶 追問(wèn)

2020-05-25 15:49

前期轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配說(shuō)的是上年度的信用減值損失結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配嗎？
如果按借：壞賬準(zhǔn)備
貸：信用減值損失
這樣沖回，結(jié)轉(zhuǎn)信用減值損失的時(shí)候只會(huì)減少當(dāng)期利潤(rùn)嗎？因?yàn)橛纸Y(jié)轉(zhuǎn)了一次？

李雪婷老師 解答

2020-05-25 15:53

同學(xué)你好，是的，這是一方面，最主要的還是因?yàn)閴馁~一般都是年末一次性計(jì)提，最終會(huì)根據(jù)年末的應(yīng)收賬款總的金額來(lái)確定今年的壞賬計(jì)提數(shù)

紫水晶 追問(wèn)

2020-05-25 16:21

如果沖回的話，今年的壞賬金額是不是就計(jì)提的多了，因?yàn)闆_回時(shí)借：壞賬準(zhǔn)備，貸：信用減值損失，壞賬準(zhǔn)備減少了，應(yīng)收賬款賬面價(jià)值增加，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的就多了，是這樣嗎

李雪婷老師 解答

2020-05-25 16:29

同學(xué)你好，你的理解是對(duì)的。

紫水晶 追問(wèn)

2020-05-25 16:35

那我最開(kāi)始發(fā)的第二張圖片的會(huì)計(jì)分錄做法就是錯(cuò)誤的，對(duì)吧。
還有信用減值損失每年結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)還是利潤(rùn)分配啊？

李雪婷老師 解答

2020-05-25 17:31

同學(xué)你好，
對(duì)的，不需要轉(zhuǎn)回信用減值損失
信用減值損失每月末轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，年末時(shí)，本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配

紫水晶 追問(wèn)

2020-05-25 17:40

所有結(jié)轉(zhuǎn)的科目，都是原來(lái)在借方，結(jié)轉(zhuǎn)到貸方。
原來(lái)在貸方，就要結(jié)轉(zhuǎn)到借方對(duì)嗎

李雪婷老師 解答

2020-05-25 20:28

同學(xué)你好，對(duì)的。

紫水晶 追問(wèn)

2020-05-25 20:29

謝謝老師！

李雪婷老師 解答

2020-05-25 21:54

不客氣，滿意記得好評(píng)