緊張的龍貓 追問

2020-02-12 21:27

企業所得稅和增值稅，有點混亂

男神劉老師 解答

2020-02-12 21:36

增值稅的視同銷售就是教材上面的那幾種情況，比如自產產品用于投資，捐贈等，會計上的銷售要滿足收入的條件才能確認收入，比如控制權是否轉移等，企業所得稅的視同銷售關鍵點是所有權是否發生了轉移。給你舉個例子，公司捐贈設備，那么會計上是不確認收入的，但是企業所得稅要有兩個處理1視同銷售  確認收入結轉成本2.捐贈支出要和扣除標準去比較，是否超出了限額超出了要做調整。

緊張的龍貓 追問

2020-02-13 00:15

就是捐贈啊，投資啊，分配啊，這不是所有權轉移了嘛，這視同銷售難道不是會計上的，是稅法上的嗎

男神劉老師 解答

2020-02-13 00:18

你好，這是稅法的視同銷售

緊張的龍貓 追問

2020-02-13 17:45

增值稅一樣也要視同銷售吧？

男神劉老師 解答

2020-02-13 17:46

你好同學，增值稅一樣也要視同銷售