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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2020-02-11 11:20
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你好，老師。請教您個財務問題9月份銷售方給購買方開出的增值稅專用發票把購買方的公司名頭開錯了（少寫了大連分公司字樣）其他的資料自信都對，這樣的發票在10月份怎么操作能作廢操作后的新發票是屬于9月還是10月份抵扣
答： 你好同學，請問你們是購買方還是銷售方？
你好，老師。請教您個財務問題可以嗎？9月份銷售方給購買方開出的增值稅專用發票把購買方的公司名頭開錯了（少寫了大連分公司字樣）其他的資料自信都對，這樣的發票在10月份怎么操作能作廢
答： 和普票不同,專票可不隨便,不能登錄系統就馬上去沖紅,你先要搞清楚應該是誰開具紅字發票?根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)第一條規定…… (一)購買方取得專用發票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱新系統)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票后,與《信息表》一并作為記賬憑證. 購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的,購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息. 銷售方開具專用發票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的,銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息. 情況1:購買方開紅字發票,同時上傳《信息表》 這種情況是建立在:購買方已經將專票抵扣了.或者購買方還沒將專票抵扣,但是抵扣聯無法退回了. 情況2:銷售方開紅字發票,同時上傳《信息表》這種情況是建立在:專票還沒交給購買方或者購買方還沒將專票抵扣,同時將發票聯和抵扣聯退回.
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
非獨立核算的分公司是否可以抵扣增值稅專用發票？
答： 你好，非獨立核算的分公司，如果是一般納稅人性質，是可以抵扣增值稅專用發票的進項稅額的?
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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xl蔓 追問
2020-02-11 11:23
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2020-02-11 11:40
xl蔓 追問
2020-02-11 11:44
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2020-02-11 12:00
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2020-02-11 12:19