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送心意

馬老師

職稱初級會計師,稅務師,中級會計師

2020-01-21 15:07

月末只是結轉 而不是計提 
你是小規模還是一般納稅人?

揚揚 追問

2020-01-21 15:08

一般納稅人

揚揚 追問

2020-01-21 15:09

不結轉,交的時候做個分錄可以么

馬老師 解答

2020-01-21 15:11

需要結轉   
月底 借銷項  貸進項  差額計入到未交增值稅
  次月繳納的時候 借應交稅費-未交增值稅    貸銀行存款

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借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅? 貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅-減免稅? 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅? 貸:應交稅費—未交增值稅
2021-10-14 15:37:56
你好,是一般納稅人結轉未交增值稅,繳納增值稅分錄?
2018-10-05 10:46:25
您好 月末需要交納增值稅 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 次月申報繳納 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-03-26 14:11:53
借:應交稅費-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 繳納 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-11-17 17:19:56
你好,一般是這樣的, 增值稅計提和繳納會計分錄: 1、計提時: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金,上月交納時: 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、月末結轉: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022-03-22 17:11:58
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