Goddessmaker 追問

2020-06-24 16:45

對，一般納稅人，月末計提增值稅的分錄是怎樣的呢？

郭老師 解答

2020-06-24 16:47

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費，未交增值稅。

Goddessmaker 追問

2020-06-24 16:48

銷項稅額和進項稅額 ，不用做處理嗎？

Goddessmaker 追問

2020-06-24 16:49

或者說，要把銷項稅轉到轉出未交增值稅嗎（在沒有進項稅的情況下）？
借：銷項稅
貸：轉出未交增值稅

郭老師 解答

2020-06-24 16:51

你好，月末結轉，或者是年末結轉都可以這個。

Goddessmaker 追問

2020-06-24 16:53

如果不結轉的話可以嗎？我見我公司以前的會計做的賬，都不結轉銷項稅和進項稅，都是做：借 轉出未交增值稅，貸 未交增值稅。這樣一直過來

郭老師 解答

2020-06-24 16:56

你好，可以的，只不過是你的進項銷項余額比較大。

Goddessmaker 追問

2020-06-24 16:59

對，是的，幾年下來，銷項和進項的余額都上百萬多。正規規范做賬是要結轉銷項和進項的吧？
借：銷項稅
貸：進項稅
       轉出未交增值稅

郭老師 解答

2020-06-24 17:01

你好是的，分錄對的。

Goddessmaker 追問

2020-06-24 17:02

好的 ，懂了，謝謝

郭老師 解答

2020-06-24 17:04

不用客氣的，應該的。