跳探戈的螞蟻 追問

2020-01-17 15:14

那我是不是先計提完增值稅和附加稅再做上面您說的分錄

鄒老師 解答

2020-01-17 15:15

你好，上面就是結轉未交增值稅的分錄（就是通常所說的結轉增值稅分錄，有的人也叫做計提）
附加稅是獨立與上面分錄之外的

跳探戈的螞蟻 追問

2020-01-17 15:16

這樣把我一會兒賬務處理完您幫看一眼，謝謝 。

鄒老師 解答

2020-01-17 15:18

你好，如果是銷項稅額大于進項稅額就這樣結轉
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅

跳探戈的螞蟻 追問

2020-01-17 15:52

跳探戈的螞蟻 追問

2020-01-17 15:52

老師幫忙看看這帳賬務處理對嗎？

鄒老師 解答

2020-01-17 15:56

你好，是的，如果單位沒有以前年度損益調整科目，是這樣處理的

跳探戈的螞蟻 追問

2020-01-17 16:15

沒有以前年度損益調整，賬務處理沒問題的對吧？那就OK了

鄒老師 解答

2020-01-17 16:16

你好，賬務處理是正確的