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老師您好，假設企業 2018.12.31有應交稅金-應交增值稅-年初未抵扣 借方余額100，（反映企業尚未抵扣的增值稅），如果2019年1月份只有一筆銷項稅80，那么1月末用做增值稅結轉分錄嗎？謝謝！！！
王軍
于2020-01-16 09:49 發布 ??807次瀏覽
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bamboo老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2020-01-16 09:51
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稅金計提繳納結轉的如下會計分錄是否有問題，結轉銷項稅，借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅。結轉進項稅額，借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額。如果銷項大于進項需要繳納稅金，計提稅金 借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸:應交稅金-應交增值稅-未交增值稅。繳納時 借:應交稅金-應交增值稅-未交增值稅，貸:銀行存款。月末結轉損益，借:本年利潤 貸:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅。
答： 你好，未交增值稅，這個是二級科目，然后最后一個分錄不要做。
結轉增值稅時可以進項銷項一起做分錄嗎？借應交稅金-應交增值稅-銷項稅，借應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸應交稅金-應交增值稅-進項稅額，
答： 可以的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
月底增值稅要結轉嗎？ 結轉分錄： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 。 如果進項有留底呢？
答： 有應納稅額的情況下 月底結轉 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅 月初實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 有留底不用做上面的分錄
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