善＆忘 追問

2020-01-15 16:33

老師你看我的這兩筆分錄是不是不對，未分配利潤和凈利潤就差的這個數據 137156.25元，緊急呼叫老師幫忙！

江老師 解答

2020-01-15 16:36

沖銷收入數據在貸方負數列示。

善＆忘 追問

2020-01-15 16:38

老師！具體怎么做能給我說下嘛

善＆忘 追問

2020-01-15 16:39

老師！第一個月未開票收入的分錄是對的吧？

江老師 解答

2020-01-15 16:40

一、沖銷前期確認的無票的收入，沖銷前期的成本
借：應收賬款   負數
貸：主營業務收入   負數
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）   負數
同時沖銷對應的成本
借：主營業務成本   負數
貸：庫存商品   負數
二、按照開具發票的金額入賬。
借：應收賬款   
貸：主營業務收入   
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）   
同時沖銷對應的成本
借：主營業務成本   
貸：庫存商品

善＆忘 追問

2020-01-15 16:41

老師，那我之前入的開票收入是對的是吧？

江老師 解答

2020-01-15 16:42

之前入的開票的收入不管，本月開票后再進行后續賬務處理

善＆忘 追問

2020-01-15 16:48

老師！我上月入了未開票收入，就是這憑證

江老師 解答

2020-01-15 17:04

這個是做收入的。另外肯定做了收入，也會結轉對應的成本

善＆忘 追問

2020-01-15 17:44

然后收到發票之后，我沖銷了，有重新做了一筆分錄！

江老師 解答

2020-01-15 17:49

是的，就是這樣的賬務處理

善＆忘 追問

2020-01-15 18:11

老師，沖銷是做相同的負數憑證，也可以做相反的憑證對嘛？？

江老師 解答

2020-01-15 18:12

沖銷是做相同的負數憑證，不要做相反的憑證，這樣可能出財務報表時出錯

善＆忘 追問

2020-01-15 18:32

好的，謝謝老師

江老師 解答

2020-01-15 18:33

有不明白的問題再咨詢

善＆忘 追問

2020-01-15 18:57

好的老師

江老師 解答

2020-01-15 19:52

第一個月未開票的收入做賬務處理
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）