老師，2018年盈利73777.90沒有做所得稅費用的計提，法定盈余公積計提，本年利潤結轉，2019年虧損100790.67，問題1：我現在要怎么去結轉利潤呢？問題2：2018年的所得稅計提，法定盈余公積計提還需要去處理嗎？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-01-12 10:51

您好
把2018年的所得稅費用補計提然后結轉本年利潤到分配
然后根據結轉后的未分配利潤沖減下2018年計提的法定盈余公積

雅玲兒追問

2020-01-12 11:05

2018年所得稅補提借以前年度損益調整10274.49 貸應交稅費-企業所得稅10274.49 會計分錄正確嗎？如果不正確，應該怎么做？利潤表中所得稅費用已經繳納28967元，是稅務局需要退稅嗎？

bamboo老師解答

2020-01-12 11:19

后面還要寫一筆分錄
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
利潤表中所得稅費用已經繳納28967元是否退稅看匯算清繳利潤情況

精選問題

請問年度匯算清繳，我這邊成本需要更改，因有部分成問

你好可以的，操作沒問題。答
我們公司需要去幫人家修加油機、這邊開發票開什問

您好，這個開勞務費就可以了答
老師您好，就是A105090這張表資產損失的賬載金額是問

第 1 列 “資產損失的賬載金額”：填寫 300000 。第 5 列 “資產處置收入”：填寫 12520.66 。第 6 列 “賠償收入”：若沒有其他賠償收入，填 0 。第 7 列 “資產計稅基礎”：填寫 300000 。第 8 列 “稅收金額”：填寫 287479.34 。第 9 列 “納稅調整金額”：系統會自動計算（賬載金額 - 稅收金額），應為300000 - 287479.34 = 12520.66（這里是負數，代表納稅調減）答
補繳去年上半年的印花稅，所得稅匯算請教報表怎么問

你好，你在主表稅金及附加里面加上補交的部分。答
金蝶KIS商貿版資產負債表中其他應收款及其他應付問

可在資產負債表選擇重分類答

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