某有限責任公司2008年度盈利3 500 000元，按25%所得稅稅率計算繳納所得稅后，分別按10%和5%計提法定盈余公積和任意盈余公積。計算（1）計算應交的所得稅，計提法定盈余公積和任意盈余公積，計算過程如下：應交所得稅=3 500 000元×25%=875000元提取法定盈余公積=（3 500 000-875 000）元×10%=262 500元提取任意盈余公積=（3 500 000-875 000）元×5%=131 250元 應交所得稅會計分錄如下：借：所得稅費用 1 155 000貸：應交稅費——應交所得稅115500，請問115500咋來的？

答： 350萬×25%，就是你應該繳納的所得稅。

我們公司今年盈利，計提所得稅的憑證：1、借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅；2、借：本年利潤 貸：所得稅費用 3、借：利潤分配 貸：本年利潤 我們小公司，沒有計提盈余公積，這樣做對嗎

答： 您好 單位有盈利的話 小公司也應該計提法定盈余公積

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

月末，計提所得稅費用:借所得稅費用 貸應交稅費-應交所得稅結轉補虧:借本年利潤 貸所得稅費用現在應交稅費-應交所得稅科目下有余額，應該怎么改分錄啊

答： 應交稅費-應交所得稅是借方余額還是貸方余額