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送心意

郭老師

職稱初級會計(jì)師

2020-01-09 17:09

看百年累計(jì),然后減去以前年度的虧損,如果是盈利的話,乘以稅率減去之前預(yù)繳。

初心 追問

2020-01-09 21:33

老師,那我是不是可以根據(jù)利潤表的本年累計(jì)利潤總額,減去以前年度虧損(沒有過預(yù)繳),乘以稅率,這樣對嗎?然后涉及彌補(bǔ)虧損分錄怎么做?

郭老師 解答

2020-01-09 21:37

最后減去季度預(yù)繳
不做分錄

初心 追問

2020-01-09 21:38

正常計(jì)提的分錄,彌補(bǔ)虧損不做分錄是嗎

郭老師 解答

2020-01-09 21:42

對的,是這么做的

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相關(guān)問題討論
是的,12月是否需要計(jì)提所得稅得看情況的哈,每個季度的末月如果是盈利算下來需要交就需要計(jì)提所得的說
2022-01-13 15:53:37
同學(xué)你好 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2020-08-13 16:53:58
這個是根據(jù)1-3月的利潤總額來計(jì)提的
2020-04-07 16:06:43
你好,補(bǔ)一個計(jì)提所得稅的分錄就可以了。
2020-03-31 09:47:17
計(jì)提稅款時借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤   借:利潤分配-未分配利潤   貸:以前年度損益調(diào)整。   補(bǔ)交稅款時   借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 小準(zhǔn)則:借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   補(bǔ)交稅款時   借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-03-23 18:26:48
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