A、霞 追問

2020-01-09 08:22

借。應收賬款，貸，主營業務收入，應交增值稅－銷項稅額

bamboo老師 解答

2020-01-09 08:24

這是您開具發票的銷項稅啊 不是進項啊

A、霞 追問

2020-01-09 08:42

哦，錯了，是借庫存商品，應交增值稅－進賬，貸，應付賬款

bamboo老師 解答

2020-01-09 08:43

借：庫存商品 借方紅字
貸：應付賬款 貸方紅字
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸方藍字

bamboo老師 解答

2020-01-09 08:43

如果不開紅字發票 只做進項稅額轉出的話
借：庫存商品
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

A、霞 追問

2020-01-09 08:48

上交稅款呢？

bamboo老師 解答

2020-01-09 08:49

您是單獨上交的 不是跟正常申報一起？

A、霞 追問

2020-01-09 08:54

不是單獨上交，正常申報一起，假如這月本來留底扣1000，現在需要轉出進項稅額1500，還需要上交500元，是這樣處理：借，應交增值稅－轉出未交增值稅500，貸，應交增值稅－未交增值稅500嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-09 08:55

是的 這樣正常的寫分錄結轉就好了

A、霞 追問

2020-01-09 09:00

我們沒有開紅字發票，直接進項稅額轉出。老師，我再問下，那應交增值稅－進項稅額轉出1500，就一直有余額的掛在那里嗎？不用作處理嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-09 09:05

年末的時候 把增值稅下三級科目結平
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
應交稅費——應交增值稅——減免稅款等