??小胖?? 追問

2020-01-08 15:31

專票我已經認證了。金額436.56，稅額是43.44。如何做進項稅額轉出

月月老師 解答

2020-01-08 15:33

你好，這個稅票 可以全額抵扣的，不需要認證的。
借：管理費用—辦公費
應交稅金—增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
借：管理費用—辦公費
貸：應交稅金—增值稅（進項稅額轉出）

??小胖?? 追問

2020-01-08 15:34

那個進項稅額轉出的金額是436.56還是43.44元？

月月老師 解答

2020-01-08 15:35

你好，進項稅額轉出43.44

??小胖?? 追問

2020-01-08 15:56

本月銷項稅額7110.91，進項稅額5191.64元（包含已認證了滴金稅盤發票稅額43.44），月末，我該怎么做分錄？

??小胖?? 追問

2020-01-08 15:56

需要把已認證的金稅盤稅發票做進項稅額轉出

月月老師 解答

2020-01-08 15:58

你好
借：銷項稅額 7110.91
進項稅額轉出 43.44
貸：進項稅額 5191.64
減免稅額 480
轉出未交增值稅1482.71
借：應交稅金—增值稅（轉出未交增值稅） 1482.71
貸：應交稅金—未交增值稅 1482.71

??小胖?? 追問

2020-01-08 16:28

老師你好，我再請問下根據一下數字我還如何結轉本年利潤會計分錄:12月末利潤表中利潤總額是30565.35，所得稅是2919.10，凈利潤是27646.25。本年累計數據是:利潤總額是23098.99元，所得稅是2619.10元，凈利潤是20179.89元。

月月老師 解答

2020-01-08 16:43

你好，你的科目余額表本年利潤余額是多少，結轉到未分配利潤，年末本年利潤無余額。

??小胖?? 追問

2020-01-09 04:09

老師，麻煩再問下:（1）若本月銷項稅額為0，進項稅額為90，那么相關月中和月末的會計分錄該如何做？
（2）若本月銷項稅額為60，進項稅額為100，相關的月中和月末會計分錄該如何做？

月月老師 解答

2020-01-09 08:56

你好，
（1）
借：轉出多交增值稅
貸：進項稅額 90
借：應交稅金—未交增值稅
貸：應交稅金—增值稅（轉出多交增值稅）
借：銷項 60
轉出多交增值稅40
貸：進項 100
借；應交稅金—未交增值稅 40
貸；應交稅金—增值稅（轉出多交增值稅）40

??小胖?? 追問

2020-01-09 09:16

謝謝老師了，那實繳稅額與賬面稅額有差額怎么做呢？比如1月末未交增值稅是100，個稅是70，2月扣稅金額增值稅是99，個稅是79，這個之間差額怎么做分錄啊

月月老師 解答

2020-01-09 10:11

你好，增值稅和個稅是兩種稅，不需要結轉差額的。

??小胖?? 追問

2020-01-09 12:36

請問，上月進項稅額是100，本月銷項稅額是300，進項稅額是150，那么月末相關會計分錄怎么做??？

月月老師 解答

2020-01-09 13:13

你好，
借：銷項稅額150
貸：進項稅額250
轉出未交增值稅
借：應交稅金-增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅金-未交增值稅

??小胖?? 追問

2020-01-09 13:30

若上月有留抵稅額，而本月銷項稅額大于進項稅額，且本月應納稅額加上上月留抵稅額后本月末會有繼續留抵稅額，那本月末還需要計提附加稅額不？

月月老師 解答

2020-01-09 13:36

你好，進項大于銷項稅額，是不需要繳納增值稅，同時也不需要計提附加稅的。