一般納稅人購買金稅盤發票已認證怎么做分錄

冰兒老師

職稱：中級會計師

2019-01-09 11:56

借管理費用，應交稅金一進項，貸現金或銀行存款

2019-01-09 11:56:33

你好借；管理費用應交稅費（進項稅額）貸；銀行存款等科目

2019-04-10 08:42:58

金稅盤和稅控盤共480元的賬務處理：購入金稅盤和報稅盤時，　　借：管理費用480 　　　　貸：銀行存款/現金480 抵減增值稅稅額，　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）480 借：管理費用 -480 服務費280元的賬務處理：支付技術維護費時，　　借：管理費用 280 　　　　貸：銀行存款/現金 280 抵減增值稅稅額，　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費用 -280 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額稅控設備及服務費全額抵減申報表填報一、一般納稅人填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。

2019-02-28 09:51:15

您好專票不需要認證跟普票一起全額抵扣借管理費用貸：銀行存款借：應交稅費——應交增值稅——減免稅額貸：管理費用

2019-05-20 09:09:34

借管理費用貸銀行存款抵減借應交稅費應交增值稅減免稅貸營業外收入

2015-10-22 17:27:29

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