珈語 追問

2019-05-08 10:42

現在差額86.88元？什么情況？

宸宸老師 解答

2019-05-08 10:43

您金稅盤的金額是280嗎？進項稅額是多少

珈語 追問

2019-05-08 10:54

1、購入
借：管理費用480
貸:現金480
2、抵減進項稅
借：管理費用480
貸：應交稅費-未交增值稅480
3、進項稅額轉出
借：管理費用43.44
貸：應交稅費-進項稅額轉出43.44
本月認證發票稅金24312.29元、銷售發票稅金11504.4元
月末結轉未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅11504.4
        應交稅費-未交增值稅12807.89
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額24312.29
應交稅費明細賬余額貸方86.88元

宸宸老師 解答

2019-05-08 10:58

您好，第三筆分錄
您第一筆分錄沒有抵扣進項稅，為什么要轉出呢？

珈語 追問

2019-05-08 11:05

1、購入
借：管理費用480
貸:現金480
2、抵減進項稅
借：管理費用480
貸：應交稅費-未交增值稅480
3、進項稅額轉出
借：管理費用43.44
貸：應交稅費-進項稅額轉出43.44
本月認證發票稅金24312.29元、銷售發票稅金11504.4元
月末結轉未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅11504.4
應交稅費-未交增值稅12764.45
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額24268.85
老師可以這樣做嗎？

珈語 追問

2019-05-08 11:06

1、購入
借：管理費用480
貸:現金480
2、抵減進項稅
借：管理費用480
貸：應交稅費-未交增值稅480
本月認證發票稅金24312.29元、銷售發票稅金11504.4元
月末結轉未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅11504.4
應交稅費-未交增值稅12807.89
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額24312.29
應交稅費明細

珈語 追問

2019-05-08 11:07

我直接把第3筆業務去掉，最后結轉的金額可以這樣嗎？

宸宸老師 解答

2019-05-08 11:08

您看我寫的吧
1.購入
借：管理費用480
貸：現金480
2.全額抵扣
借：應交稅費——應交增值稅（稅款減免） 480
  借方負數：管理費用  480

進項稅沒有做進項，不用轉出。