老師，我想請教一下計提工資社保發(fā)放工資社保的全分錄

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-12-20 16:31

您好，請參考：
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應付款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

借：管理費用貸：應付職工薪酬，借：應付職工薪酬--工資貸：其他應付款--社保，銀行存款；借：其他應付款--社保，應付職工薪酬--社保貸：銀行存款

2018-03-19 15:59:23

1）計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險（單位承擔部分）借：管理費用　　銷售費用　　研發(fā)支出　　制造費用　　生產(chǎn)成本　　貸：應付職工薪酬——養(yǎng)老保險　　應付職工薪酬——醫(yī)療保險　　應付職工薪酬——失業(yè)保險　　應付職工薪酬——生育保險　　應付職工薪酬——工傷保險　（2）計住房公積金（單位承擔部分）　　借：管理費用　　銷售費用　　研發(fā)支出　　制造費用　　生產(chǎn)成本　　貸：應付職工薪酬——住房公積金　（3）計提工資（應發(fā)工資總額）　　借：成本費用　　貸：應付職工薪酬——工資　　（4）發(fā)工資　借：應付職工薪酬——工資　　貸：其他應付款——社會保險費（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險）-個人部分其他應付款——住房公積金-個人部分應交稅費——應交個人所得稅　　銀行存款（實發(fā)工資部分）　　（5）繳納社保　　借：應付職工薪酬——養(yǎng)老保險　　應付職工薪酬——醫(yī)療保險　　應付職工薪酬——失業(yè)保險　　應付職工薪酬——生育保險　　應付職工薪酬——工傷保險　　其他應付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分貸：銀行存款　　（6）住房公積金繳費　　借：應付職工薪酬——住房公積金　　其他應付款——住房公積金-個人部分　　貸：銀行存款　　（7）繳納個人所得稅　　借：應交稅費——應交個人所得稅　　貸：銀行存款。

2018-05-31 11:20:04

1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款

2019-03-22 16:16:58

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）發(fā)工資借應付職工薪酬-工資貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）應交稅費-個稅銀行存款繳納社保借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）其他應收款/其他應付款（個人負擔的）貸銀行存款

2022-07-02 16:52:42

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為：借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為：借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款（實發(fā)數(shù)）3221

2017-12-20 08:33:06

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