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meizi老師
職稱： 中級會計師
2019-12-12 12:12
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帳務每月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進項稅額，最后借應交稅費-未交增值稅貸方應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，有留抵。發(fā)現(xiàn)上半年銷項大于進項，結(jié)轉(zhuǎn)應交未交增值稅：借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅，到年底這個借方“應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”金額+年底“應交稅費-未交增值稅”金額等于申報表中期末可留抵稅額。我想問的是之前銷項大于進項時結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅“應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的金額這么處理?
答： 上半年銷項大進項，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，下月繳納。2個分錄后借應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額。下半年進項大于銷項。年底結(jié)轉(zhuǎn)全年進項和銷項稅額并把差額轉(zhuǎn)入應交稅費-未交增值稅。這2個金額之和等于期末可留抵金額，
請問，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方是留底稅額，未交增值稅的貸方是要繳納的增值稅對嗎
答： 你好 是的 可以這樣來理解
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅， 借；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額50，應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50， 貸；應交稅費-應交增值稅-進項稅100轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 50，， 貸；應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50，賬務處理對嗎應交稅費-未交增值稅在借方，表示留底，進項大于銷項，對嗎？
答： 同學，你好，理解是對的
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