上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)有留底,結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額,本月銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),但是要交的增值稅額小于上月留底稅額,本月增值稅賬務(wù)怎么處理
淋雨一直走
于2022-11-01 10:10 發(fā)布 ??975次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-11-01 10:12
你好; 借方掛著余額 留底即可; 這個(gè)月做L
如果是一般納稅人 銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是,
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
同時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納:借
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款
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上半年銷(xiāo)項(xiàng)大進(jìn)項(xiàng),月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅,下月繳納。2個(gè)分錄后借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額。下半年進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)。年底結(jié)轉(zhuǎn)全年進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)稅額并把差額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這2個(gè)金額之和等于期末可留抵金額,
2019-02-15 15:00:48

學(xué)員你好,計(jì)提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28

同學(xué),你好,理解是對(duì)的
2022-06-04 17:37:29

你好
借:應(yīng)交稅金--未交增值稅
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
2022-01-10 16:56:46

有應(yīng)納稅額的情況下 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
月初實(shí)際交納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:銀行存款
有留底不用做上面的分錄
2016-06-25 09:35:21
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