上個月進項大于銷項有留底,結(jié)轉(zhuǎn)后應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額,本月銷項大于進項,但是要交的增值稅額小于上月留底稅額,本月增值稅賬務怎么處理
淋雨一直走
于2022-11-01 10:10 發(fā)布 ??975次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2022-11-01 10:12
你好; 借方掛著余額 留底即可; 這個月做L
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是,
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額),
應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
同時,
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應交稅費-未交增值稅。
次月繳納:借
應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
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上半年銷項大進項,月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅,下月繳納。2個分錄后借應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額。下半年進項大于銷項。年底結(jié)轉(zhuǎn)全年進項和銷項稅額并把差額轉(zhuǎn)入應交稅費-未交增值稅。這2個金額之和等于期末可留抵金額,
2019-02-15 15:00:48

學員你好,計提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項稅和進項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28

同學,你好,理解是對的
2022-06-04 17:37:29

你好
借:應交稅金--未交增值稅
貸:應交稅金--應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
2022-01-10 16:56:46

有應納稅額的情況下 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費—未交增值稅
月初實際交納時 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
有留底不用做上面的分錄
2016-06-25 09:35:21
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