
帳務每月結轉未交增值稅,年底統一結轉銷項稅額和進項稅額,最后借應交稅費-未交增值稅貸方應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅,有留抵。發現上半年銷項大于進項,結轉應交未交增值稅:借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸應交稅費-未交增值稅,到年底這個借方“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”金額+年底“應交稅費-未交增值稅”金額等于申報表中期末可留抵稅額。我想問的是之前銷項大于進項時結轉未交增值稅“應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅”的金額這么處理?
答: 上半年銷項大進項,月底結轉未交增值稅,下月繳納。2個分錄后借應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅有余額。下半年進項大于銷項。年底結轉全年進項和銷項稅額并把差額轉入應交稅費-未交增值稅。這2個金額之和等于期末可留抵金額,
一般納稅人月末結轉增值稅 分錄1 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅分錄2 借:應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 應交稅費—應交增值稅--轉出未交增值稅 貸: 應交稅費—應交增值稅--進項稅額 借:應交稅費—未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅一般結轉增值稅就用分錄1就可以了? 分錄2是進項稅額有留底稅額借方余額 進項稅額轉出有貸方余額的情況下?
答: 學員你好,計提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項稅和進項稅都結轉到“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”科目,也可以年度結轉。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
請問,年底多出的留抵增值稅進項,余額在 應交稅費-應交增值費-轉出未交增值稅 借方 還是 在應交稅費-未交增值稅的借方?
答: 你好 借:應交稅金--未交增值稅 貸:應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)

