時光 追問

2019-12-05 19:44

老師您好！2019年上月進項稅額轉出，補繳增值稅及所得稅分錄怎么做？多記的成本又怎么做分錄？

徐阿富老師 解答

2019-12-05 19:47

你好，我問你是不是發票多開還是虛開怎么的你要回答我啊，我才可根據你的實際指導你怎么做。是材料還是費用發票？

時光 追問

2019-12-05 19:48

是非經營用

時光 追問

2019-12-05 19:49

所以要把之前多記的成本沖回，還有進項稅額轉出補繳的增值稅怎么做分錄？

徐阿富老師 解答

2019-12-05 19:50

你好，那你發票收到是怎么做憑證的？你不要急，我弄清楚會指導你正確做的，好嗎？

時光 追問

2019-12-05 19:51

庫存商品

徐阿富老師 解答

2019-12-05 20:04

你好，好像你說的比較簡單，我不能完全理解你。如果之前的發票做到庫存商品，那么1，現在進項稅額轉出時借庫存商品   貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出    ，2交增值稅時借應交稅費-未交增值稅   貸銀行存款  3多記的成本沖回時，借庫存商品   借主營業務成本（紅字金額）

時光 追問

2019-12-05 20:09

老師前幾個月結轉的成本都已結轉本年利潤了，現在沖回是不是需要做一筆借主營業務成本(紅字)，貸本年利潤。

徐阿富老師 解答

2019-12-05 20:11

你好，要的，這個到月末和其他業務合并一起轉了，不需要單獨轉的

時光 追問

2019-12-05 20:13

老師就像你上面所說的分錄一樣，把庫存商品沖回，可是現在已經沒有貨了呀，之前已經轉了。現在庫存品轉回怎么抵消啊？

徐阿富老師 解答

2019-12-05 20:17

你好，你是多轉存貨了，說明還有貨，除非發票是虛開的

時光 追問

2019-12-05 20:18

謝謝老師

徐阿富老師 解答

2019-12-05 20:20

不客氣，祝你工作順利，請為我五星評價，謝謝