差不多先生 追問

2019-11-30 12:38

借：主營業務成本  貸：應付福利費，是這樣嗎

糖果老師 解答

2019-11-30 12:41

之前的分錄他是不是做的你寫的這個？
你現在做相反分錄，借應付福利費，貸主營業務成本

差不多先生 追問

2019-11-30 13:15

他以前都是按管理費用，制造費用，營業費用計提的，那我該怎么沖減

差不多先生 追問

2019-11-30 13:16

但管理費用福利費，制造費用福利費，營業費用福利費。在賬上都已經結轉了。沒有余額

糖果老師 解答

2019-11-30 13:18

按管理費用，制造費用，營業費用計提，這個沒什么問題啊，為什么要沖回？

差不多先生 追問

2019-11-30 13:24

是預提，而不是實際發生

糖果老師 解答

2019-11-30 13:30

那這樣，他之前記到費用的都已經結轉了，那你沖回的時候記以前年度損益調整

差不多先生 追問

2019-11-30 13:53

是今年發生的，不是以前年度呢

糖果老師 解答

2019-11-30 13:54

那他結轉到哪里去了？

糖果老師 解答

2019-11-30 13:55

結轉到本年利潤嗎，那就從本年利潤轉出

差不多先生 追問

2019-11-30 14:03

應該都結轉到本年利潤了，因為管理費用-福利費里并沒有余額，制造費用的福利費結轉到成本里，主營業務成本進入利潤表了

差不多先生 追問

2019-11-30 14:04

老師，從本年利潤里轉出，這個分錄怎么做啊

糖果老師 解答

2019-11-30 14:05

還是一樣的，其實就是做相反分錄，只是貸方不寫費用類科目，寫的是本年利潤

差不多先生 追問

2019-11-30 14:16

老師，我可以做紅字沖減嗎？借：本年利潤（紅字金額），貸：應付福利費（紅字金額）？

糖果老師 解答

2019-11-30 14:19

可以的，做紅字沖減也可以的

差不多先生 追問

2019-11-30 14:21

我這樣做的分錄對不對？是不是相當于當時多了費用時利潤做低了，現在又多了一些利潤出來

糖果老師 解答

2019-11-30 15:06

嗯嗯是的，這樣的分錄是對的