商業公司，1月賬上入庫了商品并收到發票未認證，2月才認證，然后2月又入了一些商品，但供貨商5月才開的進項給我們，3月前要出庫給客戶，然后我們5月才開發票給客戶，請問怎么做分錄才正確？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-11-27 20:40

您好
請問您要做幾月份的分錄

SчЁMiй 追問

2019-11-27 20:42

就是涉及的這幾個月

bamboo老師解答

2019-11-27 20:50

1月
借：庫存商品
應交稅費-待認證進項稅額
貸：應付賬款
2月
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅額-待認證進項稅額
借：庫存商品不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估
3月
借：發出商品
貸：庫存商品
５月
借：應付賬款－暫估
應交稅費－應交增值稅－進項稅額
貸：應付賬款
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費－應交增值稅－銷項稅額
借：主營業務成本
貸：發出商品

精選問題

你好老師，B答案沒有讀懂問

你好同學，B是錯誤的我解釋一下答
本題考查考慮控制偏差的性質和原因。如果發現擬問

審計的時候呢，不是說非得做實質性程序。要是覺得企業內控還行，做控制測試發現內控真能起作用，那實質性程序就能少做點，甚至覺得光靠控制測試就能確定報表沒啥大錯，就不用額外做實質性程序了。可要是發現本來覺得還行的內控出問題了，這時候就不能再光信內控了，得重新看看這企業是不是有啥地方可能出大錯。得琢磨琢磨是不是得做點實質性程序，去仔細查查，保證財務報表沒啥大毛病，不能直接就覺得必須得做實質性程序，得根據內控出問題的情況再決定。答
老師，請問公司買供財神的供品能開票稅前扣除嗎？問

公司買供財神的供品。通常能開票稅前扣除。答
老師，公司員工個稅申報，每月的工資薪金申報，如果這問

你要分開申報的話先填寫了工資薪金，然后再去全年一次獎金收入里面最后一塊申報答
資產負債表是按哪個賬本填問

同學，你好你是手工做賬嗎？？答

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商業公司，1月賬上入庫了商品并收到發票未認證，2月才認證，然后2月又入了一些商品，但供貨商5月才開的進項給我們，3月前要出庫給客戶，然后我們5月才開發票給客戶，請問怎么做分錄才正確？

你好老師，B答案沒有讀懂問

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老師，請問公司買供財神的供品能開票稅前扣除嗎？問

老師，公司員工個稅申報，每月的工資薪金申報，如果這問

資產負債表是按哪個賬本填問

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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你好老師，B答案沒有讀懂 問

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老師，請問公司買供財神的供品能開票稅前扣除嗎？ 問

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你好老師，B答案沒有讀懂問

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