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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-11-27 11:15

資產負債表中的應收賬款和總賬明細賬的余額有時會不一樣的。
因為資產負債表中的應收賬款,雖說是根據總賬明細賬的余額來的,但是,應收賬款明細中出現的貸方余額,已經合并到應付賬款或預收賬款里面了。所以由此會造成其有時會不一樣。
先查出總賬與明細賬上不符的原因,是不是漏記了哪比或是多記了或是借貸方錯誤.
明細調整正確了,總賬自然就對了.

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相關問題討論
你好 應付賬款=“應付賬款”明細期末貸方余額+“預付賬款”明細期末貸方余額   應收賬款=“應收賬款”明細期末借方余額+“預收賬款”明細期末借方余額-“壞賬準備”   預收款項=“預收賬款”明細期末貸方余額+“應收賬款”明細期末貸方余額   預付款項=“預付賬款”明細期末借方余額+“應付賬款”明細期末借方余額(如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備) 明細賬應收余額是在貸方300,就填寫在預收賬款欄次才是的
2020-04-28 16:46:31
根據應收賬款和預收賬款的明細賬填寫應收賬款等于應收賬款的借方,加上預收賬款的借方填列
2020-06-22 14:34:20
學員朋友您好,應收賬款:應收賬款(借)+預收賬款(借)-壞賬準備(貸)。
2023-05-03 20:06:06
是的沒錯, 是這樣的
2022-07-29 16:45:00
您好!這個需要通過客戶輔助核算來重分類,也就是要按照客戶導出明細賬,同一個客戶的應收預收抵消后如果在借方,就記入應收賬款,如果是貸方就記入預收賬款
2022-04-12 14:01:38
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