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端莊的爆米花
于2019-11-26 09:45 發布 ??1182次瀏覽
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2019-11-26 09:46
你好,資產負債表上的應交稅費除了增值稅還有城建稅、教育附加等取增值稅的金額是只取應交增值稅-未交增值稅這個科目的金額嗎——是的和進項銷項的余額沒有關系是嗎?——就的
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未交增值稅余額=資產負債表的應交稅費的期末余額嗎??
答: 不等于的,因為應交稅費里面還要城建稅,教育費附加等。增值稅只是其中的一部分
資產負債表里的應交稅費包含未交增值稅,還有附加稅嗎?
答: 您好,應交稅費下面要看你科目的設置,資產負債表取的數據就是明細賬應交稅費的明細科目
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
明細賬有未交增值稅,是加到資產負債表的應交稅費里嘛?
答: 你好,是的,如果對我的回答滿意,請給五星好評。
老師,請教個問題,計提 借應交稅費 未交增值稅 轉出應交增值稅 這個是不是導致未交增值稅借方一直增加?有個資產負債表應交稅費科目有很大的余額,但是稅都交了,找不到原因,不知道分錄哪里記錯了。
討論
“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待訃證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況,在資產負債表中的“其他流勱資產” 或“其他非流勱資產”項目列示;“應交稅費——待轉銷項稅額”等科目期末貸方余額應根據情況,在資產負債表中的“其他流勱負債” 或“其他非流勱負債”項目列示;“應交稅費”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應在資產負債表中的“應交稅費”項目列示。這段話說的
資產負債表上的應交稅費,取增值稅的金額是只取應交增值稅-未交增值稅這個科目的金額嗎?和進項銷項的余額沒有關系是嗎?
五月份開始建賬,五月份交了上個月的稅,做了借:應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸:銀行存款,資產負債表里出現應交增值稅借方,反應不了這個月真實要交的增值稅,我想及時反應本月要交的增值稅是不是在期初數據里就應該填寫應交稅費未交增值稅啊?另外本月的稅費可以不計提,等下個月出來完稅憑證的時候再做應交稅費應交增值稅-已交稅金呢?
已經繳納的增值稅在資產負債表里哪里體現,應交稅費是當期未交應交的增值稅嗎
立紅老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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