520orange 追問

2019-11-19 21:08

如果客戶要求下個月開發票，我是否可以上個月開好發票，保持稅盤和帳上一致。下個月開紅沖發票，沖掉上個月的票，本月再開一張正向發票。這樣是否OK呢？

郭老師 解答

2019-11-19 21:10

你好，你直接開出來，下月給他就可以
如果不接受上個月的發票直接不開，不用確認收入

520orange 追問

2019-11-19 21:13

我們公司以前的會計，是上個月記入銷項稅額，下個月再紅沖，另外再開，所以不知道她報稅的時候是怎么操作的，如果她要這么做，是否就像我上面說的，下月開紅沖，再開一個本月的正向發票?

郭老師 解答

2019-11-19 21:14

填寫未開具發票里面
下月開了發票紅沖未開具發票然后填寫開具發票里面
不多交稅，但是不建議這么做，容易鎖盤，得去稅務局解鎖

520orange 追問

2019-11-19 21:24

她這種記賬方式，應該就是上月記入銷項稅額但是不開票，本月稅盤開紅沖票，然后再開正向發票。是嗎？

郭老師 解答

2019-11-19 21:27

本月無需再稅盤紅沖，做賬和申報紅沖就可以
分錄對的

520orange 追問

2019-11-19 21:30

但是她上個月還做了一個未開票銷項分錄，借應收賬款，貸：收入和銷項稅額。那本月是否要開紅沖，另外再開一個正向發票

郭老師 解答

2019-11-19 21:31

你好，可以不用的，

520orange 追問

2019-11-19 21:33

也就是說她9月做了一個分錄，未開票，借：應收賬款，貸：收入和銷項稅額。10月分錄，借：應收賬款負，貸收入負，銷項稅額負。然后又做了個數據一模一樣的正向分錄。我就不太明白，這樣做，9月和10月的發票怎么開，怎么申報。

郭老師 解答

2019-11-19 21:40

是的
九月份不開發票
無票收入
10月開一個正數發票