老師，請(qǐng)教下我公司是購(gòu)買(mǎi)方，發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣，也已經(jīng)跨月了，現(xiàn)在材料退貨，由我方申請(qǐng)，銷(xiāo)售方開(kāi)負(fù)數(shù)，我拿到發(fā)票怎么做分錄呢？

答： 借：原材料 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款等 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 正數(shù)

抵扣聯(lián)認(rèn)證了，發(fā)票還在走審批手續(xù)沒(méi)入賬，怎么做分錄呀？

答： 那你就直接做就可以了，發(fā)票回來(lái)直接貼上

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

上個(gè)月付的錢(qián)，次月收到發(fā)票。如何做分錄？收到發(fā)票的這個(gè)月需要認(rèn)證，是專(zhuān)票需要抵扣。

答： 上月，借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到發(fā)票，借：XX 費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款