上個月付的錢，次月收到發票。如何做分錄？收到發票的這個月需要認證，是專票需要抵扣。

答： 上月，借：預付賬款 貸：銀行存款 收到發票，借：XX 費用 應交稅費—應交增值稅—進項稅 貸：預付賬款

已認證抵扣的發票對方作廢錯了（開了兩張一樣的票），稅局通知要轉出，對方又重新寄了另一份過來，該如何做分錄呢？

答： 你好，沖紅那張作廢的發票，借原材料等負數金額 貸應交稅費-（進項稅額轉出） 貸應付賬款負數金額，藍字發票按照正常做賬就好

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請教下我公司是購買方，發票已經認證抵扣，也已經跨月了，現在材料退貨，由我方申請，銷售方開負數，我拿到發票怎么做分錄呢？

答： 借：原材料 負數 貸：應付賬款等 負數 應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出） 正數