吳月 追問

2019-11-17 10:52

老師，收到錢時沒想到多付了，直接多做收入處理，并計提繳納稅款了。然后發現多收了，現在退還回去，如何做分錄？

鄒老師 解答

2019-11-17 10:54

你好，你把之前多收的做了收入處理？

吳月 追問

2019-11-17 10:55

是的，當時收到利息時，沒想到多收了，直接做收入處理

鄒老師 解答

2019-11-17 10:56

你好，那退回就做之前確認收入相反分錄，金額2000就是了

吳月 追問

2019-11-17 11:17

那這樣的話，已交的增值稅后收入對不上了

鄒老師 解答

2019-11-17 11:18

你好，你需要開具負數發票，做收入沖銷，沖銷之后與實際的收入是對的上的啊

吳月 追問

2019-11-17 11:19

老師，我這邊計提繳納稅款沒有對外開具發票

鄒老師 解答

2019-11-17 11:20

你好，之前收入沒有開具發票，那現在是無法開具負數發票沖銷之前的收入，那就需要按之前確認的無票收入做收入分錄，無法把多收的部分沖銷收入的

吳月 追問

2019-11-17 11:22

在這種無法把多收部分沖銷收入，那放到哪個科目合適些尼

鄒老師 解答

2019-11-17 11:24

你好，按2萬確認收入
然后把多收的計入其他應付款，同時借方計入應收賬款之后按壞賬處理

吳月 追問

2019-11-17 11:28

能不能列入什么費用支出尼

鄒老師 解答

2019-11-17 11:29

你好，可以把多確認收入對應的借方計入到營業外支出（因為這個款項根本收不到的）

吳月 追問

2019-11-17 11:31

好的

鄒老師 解答

2019-11-17 11:31

祝你學習愉快，工作順利！