，老師，這個月享受增值稅加計抵減，那計提增值稅怎么做賬務處理呀

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-05-17 14:20

月底結轉未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）    貸：應交稅費-未交增值稅

        三、次月月初抵減、交納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
   貸：銀行存款
          其他收益/營業外收入

芳兒追問

2019-05-17 14:24

老師，應交稅費-未交增值稅，是加計抵減前的增值稅額

maize老師解答

2019-05-17 14:27

是的，你抵減的時候多的轉營業外收入或者是其他收益

芳兒追問

2019-05-17 14:29

加計抵減的金額不計提，是在繳納時記入其他受益

maize老師解答

2019-05-17 14:35

是的，你結轉時候按你們賬上實際結轉，繳納時候轉

芳兒追問

2019-05-17 14:36

好的，謝謝老師

maize老師解答

2019-05-17 15:21

滿意請給五星好評，謝謝

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