學海無涯永不回頭
于2019-11-16 19:44 發布 ??1276次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2019-11-16 19:48
老師你好!工資基數是3800五險一金1011.56元計提社保借，管理費用_社保費1011.56貸，應付職工薪酬_社會保險費1011.56借，應付職工薪酬_社會保險費1011.56借，其他應收款_社會保險費304貸，其他應收款_社會保險費95計提12月工資：借管理費用_職工薪酬8000貸，應付職工薪酬_職工工資8000借，應付職工薪酬薪酬_職工工資8000貸，其他應收款_社會保險費304貸，其他應收款_社會保險費95貸，銀行存款7601問題來了，這是2019年發放工資賬務處理，2020年漲工資了扣完社保4500，怎么做賬?
答： 也就是說，你之前計提的這個金額給他計提少了，那么你現在把這個差額給他補計提起來。跨年了，你這個費用類的科目，通過以前年度損益調整來進行替換。
計提工資和社保分錄借管理費用，借其他應收款；貸應付職工薪酬_工資，貸應付職工薪酬_社會保險。對嗎？
答： 借管理費用一工資，社保費，貨應付職工薪酬一工資，社保費
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
關于公司代扣的社保個人部分是記入“應付職工薪酬——社會保險費”嗎？計提時：借：管理費用等 其他應收款——個人社保 貸：應付職工薪酬——社會保險費；上繳社保時：借：應付職工薪酬——社會保險費 貸：銀行存款 這個分錄對嗎
答： 你好，是這樣處理，發放工資的時候需要把個人社保扣除
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