老師你好!工資基數(shù)是3800 五險一金1011.56元計提社保借，管理費用_社保費1011.56 貸，應(yīng)付職工薪酬_社會保險費1011.56 借，應(yīng)付職工薪酬_社會保險費1011.56 借，其他應(yīng)收款_社會保險費304 貸，其他應(yīng)收款_社會保險費95 計提12月工資：借管理費用_職工薪酬8000 貸，應(yīng)付職工薪酬_職工工資8000 借，應(yīng)付職工薪酬薪酬_職工工資8000 貸，其他應(yīng)收款_社會保險費304 貸，其他應(yīng)收款_社會保險費95 貸，銀行存款7601 問題來了，這是2019年發(fā)放工資賬務(wù)處理，2020年漲工資了扣完社保4500，怎么做賬?

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-01-21 13:19

也就是說，你之前計提的這個金額給他計提少了，那么你現(xiàn)在把這個差額給他補(bǔ)計提起來。跨年了，你這個費用類的科目，通過以前年度損益調(diào)整來進(jìn)行替換。

張玲追問

2020-01-21 13:37

沒有少計提，2020一月工資漲了4500賬務(wù)處理數(shù)據(jù)怎么變?

張玲追問

2020-01-21 13:40

2019年扣完社保工資是3601
2020年工資要漲到4500，扣完社保我要拿到收了是4500，管理費用數(shù)據(jù)?

張玲追問

2020-01-21 13:44

3800社保基數(shù)不變?

陳詩晗老師解答

2020-01-21 13:47

你的意思是說工資漲了對吧，那么工資漲了的話，你之前的處理也是少計提了。

張玲追問

2020-01-21 13:55

2019年工資是對的，現(xiàn)在2020年1月要漲工資，1月漲工資數(shù)據(jù)要變了，帳怎么做

陳詩晗老師解答

2020-01-21 13:58

你上面給了我一個分錄啊，你上面的分錄都是對的，只是說你后面漲工資的話，你記得這個工資的這個金額有變化而已，其他的都不變。你明白這個意思嗎？

張玲追問

2020-01-21 15:31

怎么變呀？

張玲追問

2020-01-21 15:32

我問的就是這個意思，數(shù)據(jù)怎么變?拿到手工資4500

陳詩晗老師解答

2020-01-21 15:32

你金額你奔馳他的這個工資應(yīng)該發(fā)多少？你這個金額就按照多少去計提啊，明白我的意思嗎？因為我現(xiàn)在在外面沒有辦法完全打字把這個分錄給到你，因為現(xiàn)在是手機(jī)登錄的。你正常的做的計提和發(fā)放的分錄直說，這個金額按照你當(dāng)期應(yīng)發(fā)的工資去就到你的工資費用和應(yīng)付職工薪酬。

張玲追問

2020-01-21 19:37

社保基數(shù)變了嗎？

張玲追問

2020-01-21 19:37

奔馳是什么意思呀？

張玲追問

2020-01-21 19:37

問了半天什么問題也沒有解決

陳詩晗老師解答

2020-01-21 19:58

給我數(shù)據(jù)，你的社保現(xiàn)在繳納多少，分錄給你

張玲追問

2020-01-21 20:06

養(yǎng)老保304
醫(yī)療保95

陳詩晗老師解答

2020-01-21 20:11

計提社保
借，管理費用～社保費，單位繳納部分
貸，應(yīng)付職工薪酬-社保，單位繳納部分
計提工資
借，管理費用～工資，應(yīng)該發(fā)放金額
貸，應(yīng)付職工薪酬～工資
繳納社保
借，應(yīng)付職工薪酬～社保
貸，銀行存款
借，其他應(yīng)收款～個人社保部分
貸，銀行存款
發(fā)放工資
借，應(yīng)付職工薪酬～工資
貸，銀行存款
其他應(yīng)收款～個人社保部分
你對號入座一下