EVA 追問

2019-11-15 17:54

每個月都需要結轉增值稅嗎

玲老師 解答

2019-11-15 17:59

你好一般納稅人要結轉

EVA 追問

2019-11-15 18:01

結轉分錄是借應交稅金銷項，貸進項稅，然后看應交稅未交是借方金額還是貸方是嗎

EVA 追問

2019-11-15 18:01

繳納的時候直接借方應交稅未交增值稅。貸銀行嗎

玲老師 解答

2019-11-15 18:08

結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
繳納的時候直接借方應交稅未交增值稅。貸銀行