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發嗲的金針菇
于2019-11-07 15:12 發布 ??1983次瀏覽
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2019-11-07 15:13
你好,借:固定資產 800000 應交稅費——應交增值稅(進項稅額)88000 貸:銀行存款 888000
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購進材料,取得增值稅專用發票上標明的增值稅進項稅額合計30萬元會計分錄怎么做?
答: 同學你好 借原材料 借進項 貸銀行存款
購買農產品可以抵扣的進項稅額的計算,開具增值稅專用發票的,按照增值稅專用發票的金額乘以扣除率計算,進項稅額是增值稅專用發票上的稅額和扣除率計算出來的進項稅額之和嗎?
答: 專票的話,就是發票上的稅額
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
這個是增值稅專用發票嗎,為什么會計分錄還要做進項稅額抵扣
答: 你好,這事機動車統一發票,可以抵扣的
某年1月1日,星海公司采用分期付款方式購入一批原材料,合同規定的購買價款為500萬元,增值稅進項稅額為65萬元。根據合同約定,星海公司應于購貨時支付20%的價款(包括相應的增值稅稅額),其余價款于每年年末等額支付(包括相應的增值稅稅額),分4年付清,銷貨方于收取貨款的同時,為華聯公司開具相應的增值稅專用發票。該項購貨具有融資性質,星海公司選擇7%作為折現率。要求:做出星海公司采用分期付款方式購入原材料的下列會計處理。(1)計算材料的入賬成本和融資費用(4期、7%的年金現值系數為3.387211)(2)采用實際利率法編制融資費用分攤表(3)編制購入原材料的會計分錄(4)編制支付合同款并分攤融資費用的會計分錄
討論
1.資料:某企業發生如下業務:(1)2019年12月25日為生產車間購入設備一臺,取得的增值稅專用發票注明:買價62 000元,增值稅8 060元。該企業支付不含稅運雜費150元,增值稅進項稅額13.5元。企業通過銀行轉賬的方式支付上述款項。(2)會計人員預計該設備的殘值為600元,預計清理費用100元,預計使用5年。按照雙倍余額遞減法計算年折舊額,在年末提取2020年和2021年的折舊。(3)2022年1月1日,該企業將該設備出售,開出的增值稅專用發票注明:售價為30 000元,增值稅3 900元。收到買方交來的轉帳支票一張。另外用現金支付不含稅清理費用80元,增值稅進項稅額7.2元。【要求】(1)編制設備購入時的會計分錄。 (2)采用雙倍余額遞減法計算該設備在2020和2021年的年折舊額,編制提取折舊時的會計分錄。 (3)編制出售設備時的有關會計分錄。
增值稅進項稅額為130000,取得運費增值稅專用發票,其中運費1000000元,增值稅9000,裝卸費7000,保險費10000,全部用銀行存款支付,編制會計分錄
甲公司2019年6月份發生如下業務:(1)購進原材料一批,取得增值稅專用發票上注明的價款60000元,增值稅額7800元,貨物已驗收入庫,支付給承運企業運輸費1000元,取得運輸增值稅專用發票稅率9%。上述款項已通過銀行支付。(2)收到某工廠A材料一批作為實物投資,確認價值為200000元,同時投資方的增值稅專用發票上注明的增值稅稅款為26000元。(3)甲企業以外購原材料委托紅星機械廠加工汽車配件一批,按照合同規定,以銀行存款支付加工費153000元,支付增值稅19890元,取得增值稅專用發票。要求:(1)計算甲公司當月增值稅進項稅額。(2)對各項業務逐筆編制會計分錄。
甲公司購進一棟辦公樓并于當月投入使用,6月25日,納稅人取得該大樓的增值稅專用發票并認證相符,專用發票注明的價款為800000元,增值稅進項稅額為88000元,款項已用銀行存款支付,不考慮其他相關因素會計分錄
立紅老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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