客戶問他含稅價(jià)是69994.6元在沒有進(jìn)項(xiàng)和費(fèi)用的情況下一般納稅人增值稅印花附加企業(yè)所得稅是多少增值69994.6乘以百分之13 附加增值額成0.125 印花69994.6成萬分之五企業(yè)所得稅69994.6減增值額減附加稅額減印花稅額乘以百分之五對(duì)不對(duì)

bamboo老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-11-02 16:54

您好
含稅價(jià)是69994.6 稅率13%
銷項(xiàng)額=69994.6/(1+0.13)=61942.12 銷項(xiàng)稅額=61942.12*0.13=8052.48
城建稅附加稅=8052.48*0.12=966.3
印花稅=61942.12*3/10000=18.6
應(yīng)納稅所得額=61942.12-966.3-18.6
符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的話應(yīng)納稅所得額*5%
對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

林木木追問

2019-11-02 16:56

為什么企業(yè)所得稅不減掉增值稅

bamboo老師解答

2019-11-02 16:58

增值稅是價(jià)外稅我計(jì)算的時(shí)候本來就沒有含增值稅您看我用的銷售額來減的不是含稅金額

林木木追問

2019-11-02 17:00

算企業(yè)所得稅用收入金額減附加減印花乘以百分之五就是企業(yè)所得稅是嗎

bamboo老師解答

2019-11-02 17:01

是的是企業(yè)所得稅

林木木追問

2019-11-02 17:03

那我要收對(duì)方稅錢是增值加附加加印花加企業(yè)所得稅的合計(jì)金額加不含稅收入61942

bamboo老師解答

2019-11-02 17:04

是的是要把這些都加起來

林木木追問

2019-11-02 17:04

好的

bamboo老師解答

2019-11-02 17:05

嗯嗯歡迎有疑問繼續(xù)提問

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