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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務師

2020-07-31 12:57

你好,一般納稅的增值稅=銷項稅額-進項稅額。小規模納稅人月銷售額10萬以下是免征增值稅的。所得稅是按月或者按季度預繳,預繳是會計利潤乘以所得稅稅率。年終匯算清繳會比較麻煩一點,要根據會計利潤計算應納稅所得額(可以理解為稅法口徑的利潤),乘以適用稅率。小微企業可以享受所得稅的稅收優惠。

顏曉曦 追問

2020-07-31 13:00

附加稅呢

方老師 解答

2020-07-31 13:03

附加稅是按照實際繳納的增值稅和消費稅為基數計算的。城建稅根據市區、縣郊、其他地區稅率7%、5%或1%,教育費附加3%,地方教育費附加2%。

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你好,一般納稅的增值稅=銷項稅額-進項稅額。小規模納稅人月銷售額10萬以下是免征增值稅的。所得稅是按月或者按季度預繳,預繳是會計利潤乘以所得稅稅率。年終匯算清繳會比較麻煩一點,要根據會計利潤計算應納稅所得額(可以理解為稅法口徑的利潤),乘以適用稅率。小微企業可以享受所得稅的稅收優惠。
2020-07-31 12:57:10
你好,主營業務是什么的?
2020-05-26 16:05:16
你好 你是指企業所得稅的小型微利企業嗎? 小規模稅種通常是按季度申報的,個別的除外(比如工資薪金個人所得稅)
2019-11-25 16:55:23
申報時間,小規是季度 申報一次,一般是每月申報。
2019-06-10 21:34:17
你好,不用計提增值稅 需要計提所得稅,附加稅
2017-07-05 15:23:02
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