一般納稅人的增值稅和企業所得稅怎么算

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-08-08 08:59

增值稅=銷項稅額-進項稅額-留底稅額+進項稅額轉出  企業所得稅二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

  從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

長腿超人陶帥宇追問

2019-08-08 09:08

那請問老師，銷售出40萬，開了3萬的普票，原材料20萬，5萬的服務費，增值稅跟企業所得稅分別怎么算

maize老師解答

2019-08-08 09:11

你進項專票多少，稅額多少，你銷項稅額多少

長腿超人陶帥宇追問

2019-08-08 09:30

銷售行業13%，服務行業6%

maize老師解答

2019-08-08 09:34

銷售出40萬，開了3萬的普票這個都是含稅價格么，稅率都是13%么，銷項稅額=（40+3）/（1+13%）*13% 進項稅額=20/（1+13%）*13% 進項稅額=5/（1+6%）*6% 交增值稅=銷項稅額-進項稅額你自己帶進去算下，企業所得稅你是查賬么

長腿超人陶帥宇追問

2019-08-08 11:44

普票不抵稅，不能算增值稅跟企業所得稅里面呀

maize老師解答

2019-08-08 12:07

你不是開出么3萬么，你采購進來發票是普通發票3萬啊

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